Guia Freelancers para LLCs na Califórnia – o que você precisa saber

Aaron Dence Blocked Unblock Seguir Seguindo 26 de dezembro

Você é um freelancer que está pronto para formar oficialmente seu próprio negócio? Isso é ótimo! Lembre-se de que há várias etapas envolvidas, uma das quais é decidir como você organiza legalmente sua empresa.

Por quê isso é tão importante? Bem, sua escolha terá um grande impacto sobre como você será tratado pelas agências do governo e como será taxado. Além disso, a maneira como você organiza sua empresa determina até mesmo se você será pessoalmente responsabilizado pelas dívidas de sua empresa.

Como não há uma opção única para todos quando se trata de escolher uma entidade comercial, talvez você não saiba por onde começar. Mas uma das escolhas mais populares, especialmente para freelancers, é a sociedade de responsabilidade limitada (aka LLC).

Aqui está um pouco de informação sobre LLCs, incluindo os benefícios de organizar seu negócio freelance como uma LLC. Observe que, embora tenhamos feito todos os esforços para garantir que as informações abaixo sejam precisas e atualizadas, elas não constituem aconselhamento jurídico e não devem ser consideradas substitutas para aconselhamento jurídico. Sempre consulte seu advogado ou especialista em impostos para obter orientação personalizada.

Primeiro, o que é uma LLC?

A LLC é uma das maneiras pelas quais você pode organizar e operar legalmente seus negócios.

Para formar uma LLC, você tem que arquivar artigos de organização com o escritório de arquivamento do seu estado. Na Califórnia, esse seria o secretário de Estado. Parece bastante simples, certo?

Então, como proprietário, você será referido como um "membro" e poderá investir dinheiro e / ou serviços em sua LLC e receber, em contrapartida, interesses de participação percentual. Faz sentido até agora?

Embora uma LLC possa ter apenas um membro ou vários membros, se você é um freelancer que está executando uma empresa de uma pessoa, você será um único membro LLC (também conhecido como SMLLC).

Uma vez formada legalmente, sua LLC será sua própria entidade, com uma existência separada da sua. É como dar à luz o seu próprio bebê LLC.

Aqui está o básico: sua LLC será considerada sua própria "pessoa" legal, o que significa que pode fazer praticamente qualquer coisa que uma pessoa real possa fazer, como:

  • Propriedade própria
  • Seja processado e processe os outros
  • Gerenciar contas bancárias
  • Empréstimo de fundos
  • Contratar trabalhadores

Mas qual é o ponto de formar uma LLC?

Se você trabalha como freelancer em período integral, ganhando bem e impressionando clientes com suas habilidades, talvez esteja se perguntando por que precisa se preocupar em formar uma LLC, ou qualquer outra entidade formal de negócios, para esse assunto. Afinal, você já descobriu que não precisa ter uma entidade formal de negócios para iniciar e administrar um negócio autônomo.

Antes de decidir continuar a trabalhar como freelancer, no entanto, aqui estão algumas das muitas vantagens que você pode obter ao formar uma LLC:

É simples executar o seu negócio!

LLCs são fáceis de executar. Na verdade, eles são surpreendentemente simples. Se você criasse uma corporação, você deve realizar e documentar reuniões de acionistas regulares e especiais para fazer negócios. Não é assim com uma LLC. Te disse, é muito mais fácil!

Responsabilidade Limitada!

Como o nome indica, uma empresa de responsabilidade limitada irá fornecer-lhe responsabilidade limitada. Isso significa que você não será pessoalmente responsável por pagar:

  1. Dívidas de negócios de LLC que você não garantiu pessoalmente, incluindo a maioria das faturas rotineiras de suprimentos e equipamentos
  2. Lesões (não cobertas adequadamente pelo seguro) sofridas por pessoas que são prejudicadas pelas atividades comerciais da sua LLC

Quem vai pagar por essas dívidas e ferimentos? Bem, sua LLC, claro!

Basicamente, apenas os ativos e o dinheiro da sua LLC podem ser utilizados para cobrir esses custos. E isso significa que os credores não poderão tocar em seus ativos pessoais, como seus imóveis e contas bancárias.

Somente os ativos da LLC podem ser usados para saldar dívidas comerciais, o que significa que você, o proprietário, poderia perder apenas o dinheiro investido em sua empresa. Mais uma vez, seus ativos pessoais serão protegidos. Isso é um alívio!

Mas, devemos mencionar que, mesmo se você fosse formar uma LLC, você permaneceria pessoalmente responsável por seus próprios delitos, tais como negligência profissional ou fraude. Então, mantenha essa apólice de seguro de responsabilidade, apenas no caso.

Benefícios fiscais!

Claro, proteger seus ativos pessoais separando-os legalmente dos ativos de sua empresa é uma das principais razões pelas quais tantos freelancers optam por formar uma LLC. Mas além disso, uma LLC também é uma ótima temporada de impostos.

Veja o que você precisa saber sobre impostos e LLCs :

  • LLCs não são reconhecidos pelo IRS para fins fiscais. As LLCs de um único membro são referidas como " entidades desconsideradas ".
  • As LLCs serão tributadas da mesma forma que uma empresa individual, uma parceria ou uma corporação.
  • Você, o único proprietário, decidirá como você deseja ser taxado e isso lhe dá muita flexibilidade. Então, se você quer ser taxado como um único proprietário ou uma empresa é com você.

A tributação do único proprietário pode ser usada quando você é uma pessoa solteira que possui uma LLC. Como esse é o tratamento padrão para as LLCs de um único membro, ele também é o mais comumente usado.

  • Se você é um freelancer que possui um único membro LLC e você optar por ser tributado como um único proprietário, você vai arquivar Schedule C, Lucro ou Perda de Negócios, quando você arquiva seu retorno de imposto. Sim, é a mesma forma que você tem usado como freelancer o tempo todo! Basta listar todos os seus rendimentos de negócios e despesas dedutíveis. Pague imposto de renda às suas taxas de imposto individuais sobre qualquer lucro que sua empresa ganhar. Muito simples, especialmente quando se trata de pagar impostos durante a execução de um negócio.
  • Outra razão pela qual a tributação de único proprietário é popular é porque você não é considerado um funcionário da sua LLC. Pelo contrário, você é o proprietário do negócio por conta própria. Isso significa que sua LLC não tem que cobrir os impostos sobre folha de pagamento em sua renda, ou reter imposto de renda ou seguro social ou imposto de Medicare dos lucros da sua LLC. Mas você tem que pagar imposto de renda e impostos de auto-emprego (impostos da Segurança Social e do Medicare) sobre o lucro líquido da sua empresa.
  • Preencher um Cronograma C significa que você tem direito às mesmas deduções de impostos que qualquer outro negócio, como despesas para cobrir a quilometragem, o equipamento e muito mais. Além das deduções comerciais normais, você pode levar a nova dedução fiscal de passagem, que está disponível para os proprietários individuais também. Isso entrou em vigor em 2018, e está programado para durar até 2025 (no momento em que este artigo foi escrito. As coisas podem mudar, por isso é melhor ficar a par das últimas leis tributárias). Se você se qualifica, você pode deduzir do seu imposto de renda até 20% do lucro líquido que você recebe da sua LLC. Isso reduz efetivamente sua alíquota de imposto de renda em seus lucros de LLC em até 20%. Doce!

A tributação das empresas é sua outra opção se você não quiser mais ser taxado como um único proprietário. Se você tomar este caminho, sua LLC será tributada como qualquer outra corporação.

Para ser taxado desta maneira, você precisará arquivar um documento conhecido como uma "eleição" com o IRS. Eleja ter sua LLC taxada como uma corporação C regular ou corporação S.

A tributação das empresas é comum entre os freelancers? Verdade seja dita, não realmente, especialmente quando se trata de LLCs de membros individuais. Mas, como a alíquota do imposto corporativo é menor do que costumava ser (e, novamente, isso sempre poderia mudar no futuro), mais donos de empresas podem optar por seguir esse caminho.

Comparando LLCs a outros tipos de negócios

Se você ainda não tem certeza sobre se uma LLC é adequada para o seu negócio freelancer de um só sócio, você também tem a opção de operar como um único proprietário ou uma corporação. Pesando os prós e contras de cada uma dessas opções ajudará a orientá-lo na direção que é melhor para você.

Alguns pontos rápidos sobre empresas proprietárias exclusivas:

  • Uma empresa individual é a entidade comercial padrão para uma empresa de uma pessoa. Basicamente, ele surge automaticamente quando você começa a trabalhar como freelancer e ganhar dinheiro. Não fica muito mais fácil que isso!
  • Uma empresa individual não é uma entidade legal separada. Isso significa que você, o proprietário da empresa, possuirá pessoalmente todos os ativos e será responsável por todas as operações do dia-a-dia. Você relatará a renda que você ganha, bem como as perdas que você incorre, no seu retorno de imposto pessoal. Então, você pagará impostos sobre qualquer lucro com suas alíquotas individuais. Tradução: não há vantagens de responsabilidade limitada. Você será pessoalmente responsável por todas as suas dívidas comerciais e quaisquer ações judiciais relacionadas a negócios. Agora isso pode ser assustador!

Alguns pontos rápidos sobre empresas:

  • Quando você configura uma corporação, ela será sua própria entidade legal. É formado quando você arquiva artigos de incorporação com o seu Secretário de Estado, assim como você faria ao formar uma LLC. E, como uma LLC, sua corporação terá uma existência legal separada de seus proprietários, por isso será considerada uma "pessoa" jurídica. Tradução: você recebe vantagens de responsabilidade limitada. Woohoo!
  • Uma corporação será de propriedade de seus acionistas, que investem dinheiro e / ou serviços em troca de ações. Uma corporação também deve ter um ou mais diretores que estão no comando. E deve ter oficiais que executam operações diárias. No entanto, se você é uma empresa com apenas um proprietário, pode ser a única pessoa que dirige e administra a corporação e também pode ser proprietário de todas as ações da empresa.
  • Você vai trabalhar como funcionário da corporação, além de cumprir suas outras funções corporativas. Como mencionado acima, isso difere dos membros da LLC, que não são funcionários de seus negócios para impostos, seguro-desemprego, compensação de trabalhadores ou outras finalidades legais. Isso significa que uma corporação pode custar mais do que uma LLC para operar se tiver que pagar pelo seguro-desemprego e pela cobertura da remuneração dos funcionários.

Existem dois tipos de corporações: S corporações, que também são chamadas de pequenas empresas corporativas e corporações C, ou corporações regulares.”

  • Quando você forma uma corporação, ela automaticamente se torna uma corporação C para fins de impostos federais. Esse é o único tipo de negócio que não é uma entidade de passagem. Em vez disso, é tributado separadamente de seus proprietários. A corporação AC tem que pagar imposto de renda sobre o lucro líquido e arquivar suas próprias declarações fiscais com o IRS. Também tem sua própria taxa de imposto de renda.
  • Outra coisa a considerar: C corporações estão sujeitas a dupla tributação. Qualquer pagamento direto de lucros aos acionistas é considerado um dividendo pelo IRS e tributado duas vezes. Primeiro, a corporação pagará o imposto de renda corporativo sobre o lucro, seja qual for a taxa corporativa, por seu próprio retorno. Em seguida, os acionistas pagarão imposto de renda pessoal sobre o dinheiro que receberem, com a taxa de ganhos de capital (os acionistas de renda mais alta podem até mesmo ter que pagar um imposto adicional ao Medicare). Tudo isso poderia somar mais do que o imposto que um membro da LLC pagaria com o mesmo montante de lucros. Mas, você poderia evitar a dupla tributação, pagando todos os lucros aos funcionários-acionistas na forma de salário, benefícios e bônus.
  • Como uma corporação, você tem a opção de ser taxada como uma corporação S, que é considerada uma entidade de passagem. Isso significa que as receitas ou perdas corporativas são passadas diretamente para os acionistas, que então dividem o lucro tributável de acordo com suas ações de propriedade de ações. Eles então relatam a renda em declarações fiscais individuais, evitando assim a dupla tributação.

Pronto para formar uma LLC? É hora de decidir onde fazer isso

Depois de pesar os prós e contras de empresas em nome individual, LLCs e corporações, você pode ter decidido que, sim, uma LLC é a melhor maneira de ir para o seu negócio freelance. Agora a questão é: onde você vai formar? Isso é inteiramente com você! Mas não tome isso de ânimo leve. É uma escolha importante que você estará fazendo porque as leis do estado de formação governarão sua LLC.

Escolha o estado em que você deseja configurar seu negócio e arquive os artigos de organização com o Secretário de Estado. Assim, por exemplo, se sua empresa está localizada na Califórnia, você deve formar uma LLC nesse estado.

Nota: Mesmo se você ouvir rumores sobre as vantagens de formar uma LLC fora da Califórnia, lembre-se de que a maioria desses benefícios não é tudo o que eles acreditam, especialmente se você for uma só pessoa. No final, se você fosse formar sua LLC em outro estado, provavelmente lhe custaria mais dinheiro, porque você teria que pagar duas taxas de depósito.

Quanto você deve pagar?

Tal como acontece com outros aspectos da formação e operação de uma LLC, as regras para as taxas podem variar por estado. As taxas de depósito da Califórnia para formar uma LLC incluem:

  • US $ 70 para arquivar artigos de organização com o escritório do Secretário de Estado da Califórnia
  • US $ 20 para apresentar uma Declaração de Informação, Formulário LLC-12 , com o Secretário de Estado da Califórnia (isso deve ser feito a cada dois anos)

Você também pode precisar obter outras licenças comerciais locais e estaduais e pagar uma taxa por elas. Isso dependerá do tipo de trabalho em que sua LLC será contratada, bem como de onde sua LLC será localizada.

Além disso, não se esqueça de que pode haver taxas adicionais envolvidas na realização de uma pesquisa completa de nomes de LLC para descobrir se o nome escolhido para sua empresa está realmente disponível.

C lamber aqui para nosso Guia do Freelancer para nomear um LLC na Califórnia.

  • Reservar um nome de LLC por até 60 dias custará US $ 10
  • Uma pesquisa profissional de marca registrada custará de US $ 30 a US $ 500 para cada marca comercial pesquisada

C lamber aqui para ler o nosso “Guia do Freelancer para Trademark Research” para mais informações.

Mais taxas a considerar – Oh My!

Formando uma LLC poderia ficar caro muito rapidamente. Em última análise, quanto custará para completar e arquivar toda a documentação necessária dependerá de quem faz o trabalho.

Você estará fazendo tudo sozinho , talvez com a ajuda de um livro? Então você precisará pagar os custos legais do seu estado, e você precisará investir muito tempo e esforço no processo.

Se você acabar usando um serviço de formação de LLC on-line, poderá pagar até US $ 300. E se você contratar um advogado, você poderia esperar pagar entre US $ 500 e mais de US $ 1.000.

Mas espere, tem mais! Você também precisará designar alguém para aceitar documentos legais para sua LLC. E, embora você possa adotar uma abordagem DIY, é melhor usar um agente registrado profissional. Quanto isso vai custar? Cerca de US $ 75 a 150 por ano. Ai!

Para obter mais informações, consulte nosso " Guia do Freelancer para agentes registrados "

Nós não terminamos. Além de tudo isso, todas as LLCs que fazem negócios na Califórnia também precisam pagar um imposto anual mínimo de franquia. Quanto custa isso? Um gritante $ 800! Se você ganhar uma renda acima de US $ 250.000, pagará uma taxa adicional baseada na sua renda anual total, que pode variar de US $ 900 a US $ 12.000.

Uau é muita coisa!

Existe uma maneira mais inteligente e acessível de formar sua LLC?

Até agora, sua cabeça pode estar girando com tudo que você descobriu sobre formulários, taxas e impostos da LLC. Mas não se preocupe, pois a Hyke criou um sistema que torna mais simples e mais acessível para você formar e manter sua LLC .

  • Ajudaremos você a pesquisar em bancos de dados para garantir que encontrou o nome perfeito para sua empresa. Tchau, frustrantes buscas online!
  • Ajudaremos você a economizar ainda mais tempo preenchendo todos os formulários apropriados para configurar sua LLC legalmente. Sayonara, formas confusas!
  • Nós vamos ajudá-lo com tudo, desde obter licenças de negócios necessárias para obter seu EIN .
  • Vamos abrir sua conta bancária, poupando-lhe o incômodo de ir ao banco (e geralmente sem os formulários corretos, causando mais de uma viagem).
  • Vamos nos juntar a você com um contador e um contador que garantirão que você esteja no caminho certo financeiramente.
  • Nós também vamos configurar você Quickbooks (contabilidade) e Gusto (folha de pagamento), que estão incluídos.

É definitivamente vale a pena olhar para se tornar uma LLC!

Tantos benefícios podem ser usufruídos assim que o seu negócio autônomo for transformado em uma entidade legal própria. De responsabilidade limitada e repasse de impostos, a flexibilização de lucros e gestão flexível, não é de admirar que tantos profissionais autônomos experientes, profissionais autônomos e corretores e corretores imobiliários estejam tomando as providências para formar uma LLC.

Stephen Fishman, procurador e autor

Stephen dedicou sua carreira como advogado e autor a escrever guias úteis, confiáveis e reconhecidos sobre impostos e direito empresarial para pequenas empresas, empreendedores, contratados independentes e freelancers. Ele é autor de mais de 20 livros e centenas de artigos e foi citado no The New York Times, no Wall Street Journal, no Chicago Tribune e em muitas outras publicações. Entre seus livros estão Deduct It! Reduza os Impostos para Pequenas Empresas, Trabalhe com Empreiteiros Independentes e Trabalhe para Você: Lei e Impostos para Contratados Independentes, Freelancers e Consultores.