Que estrutura de negócios é ideal para o meu novo negócio?

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Depois de muito sonhar e planejar, você decidiu começar um negócio. Você escolheu um nome, identificou clientes-alvo e tem um esquema de cores para o seu site pronto para ser usado. Mas antes de ficar muito animado, há muitas considerações adicionais a serem feitas . Um dos mais importantes é decidir sobre uma estrutura de negócios para sua empresa.

Por que sua estrutura de negócios é importante

De acordo com a Small Business Association (SBA) , sua estrutura de negócios impacta:

  • pagando impostos (não mais a responsabilidade do seu empregador)
  • responsabilidade pessoal (sua empresa pode incorrer em dívidas ou ser processada)
  • requerimento de papelada
  • levantando capital

Decidir cedo

A SBA enfatiza a importância de escolher uma estrutura de negócios o mais rápido possível, já que muitas outras peças importantes de sua empresa dependem dela. Sem conhecer sua estrutura, você não pode:

  • registre seu negócio com seu estado
  • solicitar um ID fiscal
  • contas bancárias de negócios abertas (o ID do imposto é um requisito para isso)

Embora você possa mudar sua estrutura de negócios, a SBA adverte que isso pode não ser um processo simples. Se você acha que esta decisão no início, respondendo por necessidades de negócios presentes e futuras, você pode salvar muitos problemas daqui a alguns anos.

Cada estrutura tem seus prós e contras. Sua situação, preferências e visão de negócios ditarão a melhor opção para você.

Suas opções

De acordo com o IRS , os tipos de estrutura de negócios mais comuns são:

  • Propriedade exclusiva
  • Parceria
  • Corporação
  • S Corp
  • Companhia de Responsabilidade Limitada (LLC)

Nota: Existem outras estruturas de negócios fora do escopo deste artigo. Você pode ler mais sobre as estruturas de negócios de responsabilidade limitada , sem fins lucrativos , B Corp e Cooperativa (Co-op) seguindo os links.

Vamos olhar cada um por sua vez.

Propriedade exclusiva

Descrição: Como o nome indica, este é um negócio de uma pessoa. O dono tem controle total. Freelancers que não formaram uma LLC geralmente se enquadram nessa categoria.

Tributação: a tributação ocorre na declaração de imposto pessoal do proprietário do negócio.

Responsabilidade: O proprietário assume toda a responsabilidade pela empresa.

Papelada : Há uma exigência relativamente pequena de papelada para iniciar e manter esse tipo de negócio.

Prós: o proprietário tem controle total. A entidade é fácil de formar. A tributação é simples e as perdas de negócios podem compensar as receitas de outras fontes.

Contras: O proprietário está no gancho para qualquer coisa que acontece no negócio. Também é mais difícil levantar capital para empresas individuais, pois os bancos podem estar menos inclinados a conceder empréstimos.

Parceria

Descrição: Uma parceria – seja geral ou limitada – envolve duas ou mais pessoas que concordaram em entrar no negócio juntas. Cada parceiro faz um investimento no negócio por uma participação no desempenho futuro do negócio.

Com uma parceria geral, todos os parceiros optaram por participar ativamente do gerenciamento dos negócios e compartilhar os lucros e perdas.

Uma sociedade limitada envolve dois tipos de parceiros – gerais e limitados (ou silenciosos). Parceiros gerais possuem, operam e assumem responsabilidade pelo negócio; enquanto os parceiros limitados são apenas investidores. Parceiros limitados não estão ativamente envolvidos na operação do negócio e qualquer responsabilidade é limitada ao valor de seu investimento.

Tributação: Embora uma parceria deva apresentar um retorno informativo contendo uma discriminação de suas finanças, a tributação real ocorre no retorno pessoal de cada parceiro.

Responsabilidade: Os parceiros assumem toda a responsabilidade pelo negócio.

Papelada: Há uma exigência maior de papelada aqui do que com uma única empresa. Inicialmente, um acordo de parceria deve ser elaborado para que todos sejam claros sobre a responsabilidade de cada parceiro, participação nos negócios e como a parceria irá operar sob certas circunstâncias. Há também mais formulários de impostos para arquivar.

Prós: os parceiros podem reunir recursos e ideias para iniciar e expandir o negócio. As parcerias também não pagam impostos como entidades distintas (como as corporações).

Contras: Discórdia dentro do grupo pode afetar significativamente as parcerias. Um bom acordo de parceria pode ajudar a esclarecer mal-entendidos, mas muitas parcerias falham devido a conflitos internos ou ações desonestas de um ou mais dos parceiros. Além disso, os parceiros são pessoalmente responsáveis pelo que acontece no negócio (a menos que sejam parceiros limitados).

Corporação

Descrição: Uma corporação é formada quando os acionistas (proprietários) compram o capital da empresa. Torna-se sua própria entidade, separada dos acionistas.

Tributação: A tributação ocorre duas vezes com uma corporação. A corporação é tributada sobre seus lucros e os acionistas são tributados sobre os dividendos que recebem. Além disso, a corporação não pode deduzir os dividendos que pagam, nem os acionistas podem deduzir pelas perdas da corporação.

Responsabilidade: A corporação assume toda a responsabilidade pelo negócio, protegendo os bens pessoais dos acionistas / proprietários.

Papelada: A papelada para formar uma corporação é extensa e inclui artigos de incorporação e estatutos. A corporação também precisa documentar reuniões anuais e arquivar relatórios anuais.

A manutenção de registros financeiros meticulosos, mostrando a distinção entre as finanças da empresa e do proprietário, também é uma obrigação. O não cumprimento dos requisitos pode resultar na perda da proteção da responsabilidade, o que significa que os proprietários serão pessoalmente responsáveis, como com parcerias e empresas individuais.

Prós: O maior profissional é a proteção de responsabilidade.

Contras: O maior problema é a dupla tributação, com todos os requisitos e regulamentos de papelada seguindo de perto. Corporações complacentes podem ser caras e complicadas de formar e manter.

S Corp

Descrição: A S Corp é uma corporação que evita a dupla tributação da corporação padrão.

Tributação: Os lucros e perdas da Corporação S fluem para cada acionista que eles reportarão sobre suas declarações de imposto individuais.

Responsabilidade: Como a corporação padrão, os acionistas / proprietários são protegidos dos passivos comerciais.

Papelada: O S Corp está sujeito a requisitos de papelada semelhantes aos da corporação padrão.

Prós: A S Corp evita a dupla tributação da corporação padrão, mantendo a proteção de responsabilidade.

Contras: Como a corporação padrão, um S Corp pode ser caro do ponto de vista administrativo. Há também muitas restrições que não afetam as corporações padrão, como as limitações dos acionistas e as limitações de emissão de ações.

Companhia de Responsabilidade Limitada (LLC)

Descrição: Uma LLC oferece os benefícios de declaração fiscal de uma parceria com os benefícios de responsabilidade de uma corporação. Formado em nível estadual, os proprietários de uma LLC são chamados de membros. A maioria dos estados permitirá que as LLCs de um único membro se formem.

Tributação: Dependendo do número de proprietários de empresas e da documentação arquivada, as LLCs podem ser tributadas como uma sociedade unipessoal, uma parceria ou uma corporação. Se a documentação for arquivada em conformidade, os membros evitam a dupla tributação da empresa padrão e os lucros e perdas fluem até suas próprias declarações fiscais.

No entanto, os membros da LLC também terão que pagar impostos de auto-emprego (Previdência Social e Medicare) em todos os lucros. Com um S Corp, os proprietários só pagam esse imposto sobre os lucros que recebem como salário, e não sobre o valor total do lucro.

Responsabilidade: Como uma corporação, a LLC assume a responsabilidade pelo negócio.

Papelada: Existe alguma papelada envolvida na formação de uma LLC. Os estatutos devem ser arquivados. E, dependendo do estado em que você o forma, um acordo operacional pode ser um requisito.

Prós: A LLC está no gancho para passivos comerciais.

Contras: LLCs pode ser complicado se a empresa opera em vários estados. Cada estado tem seus próprios regulamentos de LLC, portanto, permanecer em conformidade exigirá mais tempo e dinheiro. As LLCs também não podem emitir ações nem repassá-las a herdeiros.

Escolhendo uma estrutura de negócios

Então, como você decide qual estrutura é a certa para você?

Empreendedor recomenda pensar através do seguinte, com a ajuda de um profissional qualificado:

  • Tolerância ao risco: quanto risco você encontrará? Você pode pessoalmente lidar com esse nível de risco?
  • Implicações fiscais: como você pode otimizar seu passivo fiscal?
  • Carga Administrativa: Qual é o requisito para o trabalho administrativo com cada estrutura? Vale a pena o incômodo?
  • Seus objetivos: qual estrutura ajudaria você a atingir essas metas?
  • Suas necessidades futuras: Que estrutura pode ser necessária para futuras preocupações?

Se você concluir que sua empresa tem baixo risco e não quer o ônus administrativo de uma empresa ou de uma LLC, você pode optar por formar uma única sociedade ou parceria.

Por outro lado, se proteger seus bens pessoais ou repassar a empresa a um herdeiro é importante para você, você pode optar por formar uma corporação.

Esta é uma decisão muito pessoal que envolve muitos fatores. Requer pesquisa e consideração cuidadosa para garantir que o seu negócio comece – e opere – da maneira mais eficiente possível.

Nota final

A intenção deste artigo é fornecer informações gerais sobre estruturas de negócios para empreendedores. Ele não considera todos os detalhes, pois cada tipo de estrutura pode facilmente ter seu próprio artigo extenso.

Escolher uma estrutura de negócios é uma decisão com nuances e você pode precisar de orientação adicional. Fale com um advogado / CPA / outro profissional se ainda tiver dúvidas. Eles podem ajudá-lo a mergulhar profundamente em sua situação financeira, avaliar o nível de risco que você está assumindo e formar sua entidade de negócios de maneira compatível.

Diga-nos: se você possui um negócio, que estrutura escolheu e por quê?

Artigo escrito por Laura